De Kleineondernemersregeling (KOR): Wat Je Moet Weten als Startende ZZP’er

Als startende ZZP’er zijn er veel regels en belastingzaken om rekening mee te houden. Eén daarvan is de Kleineondernemersregeling (KOR), een regeling die belastingvoordelen biedt aan ondernemers met een lage omzet. De KOR kan gunstig zijn voor kleine ondernemers, maar er zijn ook situaties waarin het niet de beste keuze is. In deze blog leggen we uit wat de KOR inhoudt, voor wie het bedoeld is, en of het iets voor jou is.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De Kleineondernemersregeling is een BTW-regeling voor ondernemers die een jaaromzet hebben van maximaal € 20.000. Als je in aanmerking komt voor de KOR, hoef je geen BTW af te dragen aan de Belastingdienst. Dit betekent ook dat je geen BTW-aangifte hoeft te doen. De regeling is vooral aantrekkelijk voor startende ZZP'ers en kleine eenmanszaken die nog niet veel omzet draaien.

Voor wie is de KOR bedoeld?

De KOR is specifiek bedoeld voor ondernemers met een jaaromzet onder de € 20.000. Dit kunnen zelfstandigen zonder personeel (ZZP'ers), eenmanszaken, of andere kleine ondernemingen zijn. Het doel van de regeling is om administratieve lasten te verlagen voor kleine ondernemers die niet veel BTW hoeven af te dragen.

Let op: de KOR geldt niet alleen voor bedrijven in Nederland. Ook buitenlandse ondernemers die in Nederland actief zijn, kunnen gebruikmaken van deze regeling als zij aan de voorwaarden voldoen.

Voordelen van de KOR

Er zijn verschillende voordelen aan het gebruik van de Kleineondernemersregeling:

1. Geen BTW-aangifte meer: Als je deelneemt aan de KOR, hoef je geen kwartaal- of jaaraangifte meer te doen. Dit scheelt je tijd en administratieve rompslomp.

2. Geen BTW afdragen: Je hoeft geen BTW in rekening te brengen aan je klanten, wat ervoor kan zorgen dat je diensten aantrekkelijker zijn voor particuliere klanten.

3. Eenvoudigere boekhouding: Omdat je geen BTW meer hoeft af te dragen, wordt je boekhouding een stuk eenvoudiger. Dit kan je veel tijd en kosten besparen.

Nadelen van de KOR

Hoewel de KOR voordelen biedt, zijn er ook nadelen waar je rekening mee moet houden:

1. Geen BTW-aftrek: Een belangrijk nadeel is dat je geen BTW kunt aftrekken op zakelijke kosten. Dit betekent dat als je veel investeringen doet, zoals apparatuur of marketingkosten, je geen voordeel hebt van de BTW die je daarop betaalt.

2. Beperkte omzet: Je omzet mag niet boven de € 20.000 uitkomen. Als je verwacht dat je binnen korte tijd boven dit bedrag komt, is de KOR misschien niet de beste keuze. Zodra je de € 20.000 overschrijdt, moet je namelijk weer terug naar het normale BTW-systeem en alsnog BTW gaan afdragen.

3. Niet aantrekkelijk voor zakelijke klanten: Voor zakelijke klanten die zelf BTW kunnen aftrekken, kan het nadelig zijn als jij geen BTW rekent. Zij missen dan de mogelijkheid om deze BTW terug te vorderen.

Is de KOR iets voor jou?

De Kleineondernemersregeling is niet voor iedereen de beste keuze. Het hangt af van de omvang van je bedrijf en de verwachtingen voor je omzet. Als je verwacht dat je onder de € 20.000 omzet blijft en je voornamelijk particulieren als klant hebt, kan de KOR je veel tijd en administratieve lasten besparen. Als je echter verwacht snel te groeien of veel zakelijke kosten hebt, dan is het misschien slimmer om de KOR te vermijden en in plaats daarvan gebruik te maken van het normale BTW-stelsel.

Hoe meld je je aan voor de KOR?

Als je gebruik wilt maken van de KOR, moet je je aanmelden bij de Belastingdienst. Dit kan door een formulier in te vullen en te versturen. Houd er rekening mee dat je de aanvraag minstens vier weken voor de start van een nieuw kwartaal moet indienen. Als je eenmaal bent aangemeld voor de KOR, zit je er minimaal drie jaar aan vast, tenzij je eerder boven de omzetgrens van € 20.000 uitkomt.

Conclusie

De Kleineondernemersregeling biedt voordelen voor ZZP'ers en kleine eenmanszaken, zoals minder administratieve lasten en geen BTW-aangifte. Maar let goed op de mogelijke nadelen, zoals het verlies van de BTW-aftrek en de omzetlimiet. Het is belangrijk om te kijken wat het beste past bij jouw situatie en groeiplannen.

Heb je vragen over de KOR of wil je advies op maat? Bij ABU Finance helpen we je graag verder. Neem contact op voor een vrijblijvend gesprek!